Egenavgifter

Beräkna egenavgifter och skatt för enskild firma.

Vinst i enskild firma (kr/år)

Kommunalskatt (%)

28%Snitt 2026: 32,38%36%

Din ålder

1835 år95

Karensdagar för sjukpenning

Sjukförsäkringsavgiften varierar: 3.64% (7 dagar) → Total 28.97%. Rekommendation: välj 1 dag - kostar bara ~650 kr/år mer vid max SGI.

50 000 kr500 000 kr2 000 000 kr

Total skatt & avgifter

173 027 kr

Netto per år

326 973 kr

Netto per månad

27 248 kr

Netto (65.4%)Skatt & avgifter (34.6%)

📊 Fördelning av vinst

Egenavgifter Kommunalskatt Netto

🧾 Detaljerad beräkning

Vinst i verksamheten:500 000 krSchablonavdrag (25%):−125 000 krAvgiftsunderlag:375 000 krEgenavgifter (28.97%):−108 638 krGenerell nedsättning (7,5% av vinst):+15 000 kr= Faktiska egenavgifter:−93 638 krFörvärvsinkomst (vinst − avg):406 363 krGrundavdrag:−23 359 kr= Beskattningsbar inkomst:383 004 krKommunalskatt (32.38%):−124 017 krJobbskatteavdrag (67 kap. 7 § IL):+44 627 krEffektiv skattesats:34,6 %

📋 Egenavgifternas beståndsdelar

Sjukförsäkringsavgift:3.64% = 13 650 kr

Föräldraförsäkringsavgift:2.60% = 9 750 kr

Ålderspensionsavgift:10.21% = 38 288 kr

Efterlevandepensionsavgift:0.60% = 2 250 kr

Arbetsmarknadsavgift:0.10% = 375 kr

Arbetsskadeavgift:0.10% = 375 kr

Allmän löneavgift:11.72% = 43 950 kr

Totalt:28.97% = 108 638 kr

💼 Jämfört med anställning

Som anställd med 406 363 kr/år i bruttolön betalar arbetsgivaren 31,4 % i arbetsgivaravgift (127 679 kr). Din totala kostnad för företaget hade varit 534 042 kr.

Som enskild firma: din vinst 500 000 kr motsvarar en total arbetskostnad av 500 000 kr (egenavgifterna betalas inifrån vinsten).

📈 Marginaleffekt: +10 000 kr vinst

Du behåller:+5 929 kr

Skatt & avgifter:−4 071 kr

Marginal

41%

📊 Snabb jämförelse - Netto vid olika vinst

Vinst	Egenavg.	Skatt	Netto	Effektiv
200 000	28 455 kr	40 786 kr	148 203 kr	25.9%
300 000	50 183 kr	68 258 kr	208 395 kr	30.5%
400 000	71 910 kr	96 137 kr	267 684 kr	33.1%
500 000	93 638 kr	124 017 kr	326 973 kr	34.6%
600 000	115 365 kr	151 308 kr	385 735 kr	35.7%
800 000	158 820 kr	201 998 kr	491 590 kr	38.6%
1 000 000	202 275 kr	280 163 kr	569 970 kr	43.0%

Beräknat med kommunalskatt 32.38%, 7 karensdagar, ålder 35 år. Din vinst (500 000 kr) markerad.

Egenavgifter i enskild firma

Som enskild näringsidkare betalar du egenavgifter istället för arbetsgivaravgifter. Egenavgifterna är 28,97% (2026) och betalas på överskottet i näringsverksamheten.

📋 Vad ingår i egenavgifterna?

Allmän löneavgift (11,72%) - finansierar välfärden
Ålderspensionsavgift (10,21%) - din pension
Sjukförsäkringsavgift (3,64% vid 7 karensdagar) - sjukpenning
Föräldraförsäkringsavgift (2,60%) - föräldrapenning
Efterlevandepensionsavgift (0,60%)
Arbetsmarknadsavgift (0,10%)
Arbetsskadeavgift (0,10%)

⏰ Karensdagar

Sjukförsäkringsavgiften beror på ditt val av karensdagar (1–90). Grundkarens är 7 dagar (28,97%). Med 1 karensdag (29,08%) kostar det bara ~650 kr/år extra vid max SGI, men du får sjukpenning redan dag 2 - en stark rekommendation.

📐 Hur beräknas de?

Schablonavdrag 25% - din vinst minskas med 25% för att beräkna avgiftsunderlaget (NE-bilaga R43–R47)
Egenavgifter 28,97% - beräknas på avgiftsunderlaget
Generell nedsättning - 7,5% av överskottet (vinst), max 15 000 kr/år (aktiv NV, överskott > 40 000 kr, SAL 3 kap 18 §)
Jobbskatteavdrag - beräknas per 67 kap. 7 § IL (PBB-baserad formel, max ~58 024 kr)

💡 Bra att veta

Egenavgifterna är avdragsgilla - de minskar din beskattningsbara inkomst
Född 1938–1958: betalar bara ålderspensionsavgift (10,21%), schablonavdrag 10%. Nytt 2026: åldersgränsen höjd från 66 till 67 år vid årets ingång.
Född 1937 eller tidigare: inga egenavgifter
Avgiftsunderlaget måste vara minst 1 000 kr, annars inga egenavgifter
På inkomster över 10 × PBB (592 000 kr) tillämpas 3,64% sjukförsäkringsavgift oavsett vald karenstid
Betala F-skatt varje månad för att undvika kvarskatt
Passiv näringsverksamhet: särskild löneskatt 24,26% istället (schablonavdrag 20%)

Källa: Skatteverket.se (belopp och procent 2026), 67 kap. 7 § IL (Prop. 2025/26:32).

Vanliga frågor om egenavgifter

Hur hög är egenavgiften 2026?

Full egenavgift är 28,97% av nettoinkomsten (vinsten). Den inkluderar ålderspension, sjukförsäkring, föräldraförsäkring och arbetsmarknadsavgift.

Vad är skillnaden mellan egenavgifter och arbetsgivaravgifter?

Egenavgifter betalas av enskilda näringsidkare (28,97%). Arbetsgivaravgifter betalas av arbetsgivare för anställda (31,42%). Egenavgifter är lägre men ger samma socialförsäkringsskydd.

Får jag göra avdrag för egenavgifterna?

Ja, egenavgifterna är avdragsgilla i näringsverksamheten. Du gör ett schablonavdrag på 25% av nettoinkomsten redan vid beräkning av preliminär skatt.

Vinst

Egenavg.

Skatt

Netto

Effektiv

200 000

28 455 kr

40 786 kr

148 203 kr

25.9%

300 000

50 183 kr

68 258 kr

208 395 kr

30.5%

400 000

71 910 kr

96 137 kr

267 684 kr

33.1%

500 000

93 638 kr

124 017 kr

326 973 kr

34.6%

600 000

115 365 kr

151 308 kr

385 735 kr

35.7%

800 000

158 820 kr

201 998 kr

491 590 kr

38.6%

1 000 000

202 275 kr

280 163 kr

569 970 kr

43.0%

Egenavgifter i enskild firma

Som enskild näringsidkare betalar du egenavgifter istället för arbetsgivaravgifter. Egenavgifterna är 28,97% (2026) och betalas på överskottet i näringsverksamheten.

📋 Vad ingår i egenavgifterna?

Allmän löneavgift (11,72%) - finansierar välfärden

Ålderspensionsavgift (10,21%) - din pension

Sjukförsäkringsavgift (3,64% vid 7 karensdagar) - sjukpenning

Föräldraförsäkringsavgift (2,60%) - föräldrapenning

Efterlevandepensionsavgift (0,60%)

Arbetsmarknadsavgift (0,10%)

Arbetsskadeavgift (0,10%)

⏰ Karensdagar

📐 Hur beräknas de?

Schablonavdrag 25% - din vinst minskas med 25% för att beräkna avgiftsunderlaget (NE-bilaga R43–R47)

Egenavgifter 28,97% - beräknas på avgiftsunderlaget

Generell nedsättning - 7,5% av överskottet (vinst), max 15 000 kr/år (aktiv NV, överskott > 40 000 kr, SAL 3 kap 18 §)

Jobbskatteavdrag - beräknas per 67 kap. 7 § IL (PBB-baserad formel, max ~58 024 kr)

💡 Bra att veta

Egenavgifterna är avdragsgilla - de minskar din beskattningsbara inkomst

Född 1938–1958: betalar bara ålderspensionsavgift (10,21%), schablonavdrag 10%. Nytt 2026: åldersgränsen höjd från 66 till 67 år vid årets ingång.

Född 1937 eller tidigare: inga egenavgifter

Avgiftsunderlaget måste vara minst 1 000 kr, annars inga egenavgifter

På inkomster över 10 × PBB (592 000 kr) tillämpas 3,64% sjukförsäkringsavgift oavsett vald karenstid

Betala F-skatt varje månad för att undvika kvarskatt

Passiv näringsverksamhet: särskild löneskatt 24,26% istället (schablonavdrag 20%)